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财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程

公司财务管理流程(财务人员的工作流程和管理制度)
财务人员工作流程及管理制度第一章总则
第一条为进一步加强公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司会计工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化、可控化，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，确保公司经济效益的提高，特制定本制度 。
第二条公司各部门及员工办理会计事务必须遵守本规定 。
第二章金融机构和金融人员
第三条公司财务部的职能是:
(一)认真执行国家有关财务管理制度 。
(2)建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律 。
(3)积极为经营管理服务，促进公司获得更好的经济效益 。
(4)厉行节约，合理使用资金 。
(5)合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税费和管理费 。
(六)了解有关机构和财政、税务、银行部门的工作，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况 。
(7)完成公司交办的其他任务 。
第四条公司财务部由财务部长、会计人员、出纳人员和支付人员组成 。
第三章财务人员岗位制度和流程
第五条财务负责组织公司的以下工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划，制定资金筹集和使用计划，开辟财源，有效使用资金；
(2)对成本费用进行预测、计划、控制、计算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；
(3)建立健全经济核算体系，运用财务会计数据分析经济活动:
(4)承担公司领导交办的其他工作 。
第六条会计人员的主要职责是:
(1)按照国家会计法，在公司财务总监的指导和监督下，做好会计核算、支付和报销工作；
(二)根据财务制度审查原始凭证和会计凭证，建立健全财务凭证；
(3)在财务部长的监督下进行财务核算、计划和控制工作，编制各种财务报表，组织公司日常会计工作，发现问题及时核实并向有关领导汇报；
(四)认真落实会计制度的执行，按时做好记账、核算和报账工作，真实、全面地反映公司的资金活动，确保手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰、报表按时上报；
(5)负责公司费用、销售成本和利润的核算；
(6)定期核对往来账款，及时结清应收账款和应付账款；
(七)妥善保管财务账簿、会计报表和会计资料，保守财务秘密；
(八)按规定定期(月、季、年)查帐、结账，编制会计报表，并使报表真实、准确、完整、清晰 。任何人不得篡改或者授意、指使他人篡改会计报表数字；
(9)严格审核出纳和出纳的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和出纳核对现金账和商品明细账并做好登记，及时解决问题；
(10)完成公司领导交办的其他任务 。
第七条出纳的主要职责是:
(1)认真执行现金管理制度 。
(二)严格执行现金限额，超额部分必须及时存入银行，不坐收现金，不认白条抵充现金 。
(3)建立健全现金出纳各种台帐，严格审核现金收付凭证 。
(4)每月审核上月考勤记录及其他工资核算原始数据，根据核实后的考勤和工资数据编制工资表 。
(五)严格支票管理制度，编制支票使用程序 。
(6)积极配合银行对账和报销 。
(七)配合会计做好各种账务处理 。
(八)完成领导交办的其他任务 。
第八条付款人的主要职责是:
(1)认真学习业务知识，练习现金收发技能 。
(2)严格审核入库单、过磅单等相关资料，所有资料一致方可付款 。
(三)根据收购情况，本着多次小额的原则，每次向付款人收取适量现金，确保资金安全 。
(四)付款人不得以任何名义挪用收购资金 。
(五)本着日结日结的原则，业务当日完成，次日及时向财务报账 。
(六)完成领导交办的其他任务 。
第九条会计工作流程:
(a)负责采购凭证和“成品出库单”单据的日常审核，单据是否符合规定，项目填写是否完整，重量是否与地磅重量一致，数字计算是否正确，大小金额是否一致，相关签字是否齐全等 。
(2)负责每月核对出纳现金和银行存款余额是否与实账相符，并与总账核对，确保账实相符 。
(三)每月审核实物账和盘点表的准确性，确保账实相符，实物账与总账、明细账的数据和金额一致；
(四)负责每月公司费用的核算，认真审核相关费用单据 。按部门归集和分配各项管理费用，编制各部门费用明细清单，并定期进行分析；


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