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房地产公司内部财务管理制度 房地产财务管理制度


房地产公司内部财务管理制度 房地产财务管理制度

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房地产财务管理系统(房地产公司内部财务管理系统)
第一章总则
第1条目的
为加强企业财务工作，充分发挥财务在企业管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度 。
第二条信息资源网络的组织和职责
财务管理部门是企业一切财务和资金活动的管理和执行机构，负责企业的日常财务管理、筹资管理和财务分析 。其工作范围和职责主要包括以下几个方面 。
(1)负责企业的财务管理 。编制企业各项财务收支计划；审计资金和费用的使用情况；收回销售款项，清理应收账款；处理日常现金收付、费用报销、纳税、银行票据结算，保管库存现金和银行空白条，每日编制并上报每日资金对账单；做好企业融资；处理和协调与工商、税务、金融等部门的关系，依法纳税 。
(2)负责业务核算 。遵守国家颁布的会计准则和财务法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；根据会计制度的规定，设置会计科目，设置明细账、明细账和辅助账，及时记账、结账、对账，做到账账相符、账账相符、账账相符、账账相符、账账相符 。管理好会计档案 。
(3)负责企业成本核算和成本管理 。建立成本归集程序和成本核算表，做好成本核算，控制成本支出，收集和登记各种成本数据，及时准确地为成本预测、控制和分析提供信息；根据合同、预算、审计支付工程款、设备款、材料款，配合工程部等部门做好工程款、材料款、设备款的结算和竣工决算；完善各类成本辅助账户的设置，完善各类统计数据 。
(4)建立经济核算制度，利用会计数据、统计数据和其他有关资料，定期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据 。
(5)负责企业信息资源的内部审核 。
第二章财务规定
第三条资金管理
(1)所有付款必须经企业主管领导批准 。如果分管领导不在，电话或传真联系他确认是否批准付款，事后再请他在支出表上签字征求意见 。
(2)财务专用章、法人章和支票必须分开保管，部门经理负责保管法人章，出纳负责保管财务专用章和支票 。经理或出纳不在时，印章由法定代表人指定专人保管 。印章代管应办理交接手续，代管人员必须对印章的使用进行登记 。
(3)财务管理部门原则上不得在企业预留加盖财务专用章和法人章的支票 。如因工作需要，需先填写限额，并征得主管领导批准 。
(4)签发的支票应当载明核准收款人的全称，收到的发票应当与付款一致 。收款人因特殊情况需要企业配合向第三方支付的，必须有收款人的书面通知，并经主管领导批准 。
(5)往来款项的转账(指非正常业务)必须经主管领导批准 。
(6)非正常业务经营的资金划转必须经主管领导批准 。
(7)用于支付各种款项的原始凭证必须保留，复印件不能作为原始凭证 。如遇特殊情况，必须经主管领导批准 。
第四条管理费用的管理
(1)企业管理人员的费用报销，必须经主管领导批准，财务部门才能报销 。
(2)涉及娱乐等的非常费用 。应经主管领导批准 。
第五条企业差旅费管理
(1)企业职工到市外执行公务，可享受差旅费补贴 。
(2)部门经理根据需要决定企业员工出行时选择的交通工具 。
(3)员工出差期间，住宿费和补贴按以下规定执行 。
①租金标准
A.部门经理以上员工，租金标准为人民币/天 。
b对于一般员工，租金标准为人民币/天 。
②市内伙食补助和交通补助标准 。
伙食补助每人人民币/天，当地交通费每人人民币/天 。
(4)实际报销金额超过企业补贴标准的，由部门经理或团队经理说明原因，报主管领导批准后支付 。
第六条车辆养路费和汽油费的管理
(1)企业车辆维修由总经理办公室统一管理，应指定维修点 。维护费用一般通过银行转账结算 。
(2)车辆信息资源网络易损备件由总经理办公室统一采购，支票支付 。需要的时候要办理领取手续，总经理办公室设账核销使用 。
(3)汽油票由总经理办公室保管，并设帐登记 。
第七条办公费、会议费和其他费用的管理
(1)企业办公用品由总经理办公室采购和管理 。
(2)总经理办公室应建立账簿，登记办公用品的购买和使用情况 。
(3)总经理办公室财产台账是财务管理部附的账册 。
(4)总经理办公室应对各部门使用的办公用品进行登记、注册并定期上报 。


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